財務に関する数値データ及びテクストデータを用いた企業倒産の判別分析

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  • Discriminant Analysis for Corporate Bankruptcy using Financial Numerical and Textual Data
  • ザイム ニ カンスル スウチ データ オヨビ テクストデータ オ モチイタ キギョウ トウサン ノ ハンベツ ブンセキ

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抄録

<p>企業の継続性に関する研究において，財務諸表がよく用いられている．また，経済レポートや電子掲示板，有価証券報告書などを活用して，計量的アプローチで企業の倒産の兆候となる情報を抽出し，企業評価と株価予測などの研究が行われている．本稿では上場企業が金融庁へ提出する年度報告書「有価証券報告書」に載せられた財務に関する数値データとテクストデータを結合して，企業の倒産判別分析を試みた．テクストデータについてはテキストマイニングの方法でデータセットを作成して用いた．その結果，数値データとテクストデータを結合して用いた場合，判別指標のマクロ平均F 値は0.941 に達し，数値データだけによる判別率0.880 およびテクストデータだけによる判別率0.895 を大きく上回ることが示された．</p>

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